《深圳证券交易所深港通业务实施办法》、《深圳证券交易所港股通投资者适当性管理指引》规定个人投资者参与港股通交易，必须满足“证券账户及资金账户资产合计不低于人民币50万元”等要求。近期，有证券公司就“证券账户”和“资金账户”资产的具体认定标准，进一步向本所提出相关咨询。经调查研究，结合证券公司当前在投资者适当性管理中的实际做法，现将相关资产的认定标准予以进一步明确。
可用于计算资产的“证券账户”应为中国结算公司开立的账户，根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》规定，证券账户包括A股账户、B股账户、股转系统账户、封闭式基金账户、开放式基金账户、衍生品合约账户以及结算公司根据业务需要设立的其他证券账户。
可用于计算资产的“资金账户”包括客户交易结算资金账户、股票期权保证金账户等。
一、 “证券账户”内资产的具体类型和对应账户如下：
（一）股票，包括A股、B股、优先股、通过港股通买入的港股，股转系统挂牌股票（对应A股账户、B股账户、股转系统账户）；
（二）公募基金份额（对应A股账户、封闭式基金账户、开放式基金账户；不包括基金、证券公司及子公司自建TA账户等其他账户）；
（三）债券，仅包括交易所上市交易或挂牌转让的债券，不包括银行间债券市场交易的债券（对应A股账户、封闭式基金账户）；
（四）资产支持证券，仅包括由中国结算公司登记托管的证券公司及其子公司、基金公司及其子公司发行的资产支持证券（对应A股账户、封闭式基金账户；不包括证券公司及其子公司、基金公司及其子公司自建TA账户、机构间私募产品报价与服务系统产品账户等其他账户）；
（五）资产管理计划份额，仅包括由中国结算公司登记托管的证券公司及其子公司、基金公司及其子公司发行的资产管理计划（对应A股账户、封闭式基金账户、开放式基金账户；不包括证券公司及其子公司、基金公司及其子公司自建TA账户、机构间私募产品报价与服务系统产品账户等其他账户）；
（六）股票期权，包括在证券交易所挂牌交易的标准化合约（对应衍生品合约账户）。权利仓合约按照结算价计增资产，义务仓合约按照结算价计减资产；
（七）中国证监会及本所认定的其他证券资产。
二、“资金账户”资产具体如下：
（一）客户交易结算资金账户内的交易结算资金；
（二）股票期权保证金账户内的交易结算资金，包括义务仓对应的保证金；
    （三）中国证监会及本所认定的其他资金资产。
三、计算各类融资类业务时，应按照净资产计算，不包括融入的证券和资金。 

深圳证券交易所
会员管理部
2017年1月4日